La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) introdujo un cambio importante en materia de embargos que podría generar un alivio para las pequeñas y medianas empresas.
Al menos así lo explicó en su artículo para El Cronista la periodista Lucrecia Eterovich, quien indagó sobre el tema con Diego Fraga para conocer su postura sobre la nueva disposición.
Al ser consultado, aseguró que si bien se trata de un cambio pequeño resulta relevante porque frena los embargos automáticos y da margan para regularizar o ejercer la defensa ante del golpe que significa ser embargado.
Esto es así, según explicó el socio de Expansion Business, dado que el levantamiento suele ser tortuoso, aun cuando se cancela la deuda y los honorarios al abogado del organismo de recaudación.
“Lo interesante es que no surge de una ley ni de un fallo, sino de un cambio interno en la política de actuación de la ARCA. Parece alineado con los cuestionamientos que varios tributaristas venimos haciendo desde hace tiempo”, concluyó.
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Letra chica: el riesgo que no contempló el Gobierno para los dólares del colchónEl Gobierno nacional avanza a pasos firmes para lograr que los argentinos utilicen sus dólares fuera del sistema. Al decreto que ajusta controles se le sumó un proyecto de ley para blindar a quienes usen sus divisas.
Sin embargo, pese a que la iniciativa incluye modificaciones en la Ley Penal Tributaria y en la Ley de Procedimiento Tributario, no hay nada sobre las penas para quienes compraron en los determinados “arbolitos”.
Consultado por la periodista de El Cronista Lucrecia Eterovich, Diego Fraga manifestó su sorpresa frente a la falta de una propuesta para modificar la Ley Penal Cambiaria para excluir expresamente los delitos relativos a los dólares.
“Es un descuido importante, porque es probable que muchos contribuyentes que adhieran al régimen de regularizan haya, en algún momento, infringido normas del régimen cambiaria”, sostuvo.
Y añadió: “No hay una excepción explicita, lo que deja un blanco abierto para cuestionamientos futuros”. Sin embargo, consideró poco probable que el Banco Central avance con investigaciones si no cuenta con información concreta y mucho menos durante esta gestión.
“De todos modos, si se busca una verdadera seguridad jurídica y alentar la participación masiva en esta suerte de amnistía, sería conveniente proponer una modificación especifica que limite la aplicación de la Ley Penal Cambiaria”, concluyó.
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Dólares del colchón: pese al anuncio oficial, los ahorristas esperan y no hay movimientos en cajas de seguridadEl Gobierno avanza a paso firme en su objetivo de lograr que los argentinos utilicen los dólares que tiene fuera del sistema. Sin embargo, todavía reina el escepticismo entre muchos ahorristas.
En este escenario, la periodista Giuliana Iglesias indagó sobre los motivos que pueden estar detrás de la decisión de no realizar ninguna operación con las divisas del colchón para su artículo de Ámbito.
Consultada al respecto, María Paula Véliz identificó tres factores principales: el desconocimiento de los riesgos que implica guardar dinero en efectivo, la desconfianza hacia el sistema financiero y la incertidumbre impositiva.
“Aunque el Gobierno actual plantea objetivos claros, muchos recuerdan retrocesos en el pasado y prefieren esperar a ver si los cambios son sostenibles en el tiempo”, explicó la gerente de Impuestos de Expansion Argentina.
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Mastantuono al Real Madrid: millones en juego y casi 50% en impuestos, los ganadores de una venta históricaLa venta del juvenil de River Plate Franco Mastantuono no sólo podría romper el mercado de pases local (ya que se convertiría en el más alto hasta ahora), sino que también dejaría muy buenos ingresos a los fiscos de la Nación y de la Ciudad.
Y no sólo eso: el organismo de recaudación de España también podría recibir un porcentaje del monto comprometido en el pase en concepto del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR).
Al menos así lo explicó Diego Fraga, socio de Expansion Business, al periodista Matías Rufino, quien analizó la multimillonaria transferencia en términos impositivos para su artículo de El Cronista.
Respecto del IRNR, Fraga explicó que la interpretación del arancel que cobra la Agencia Tributaria Española es desmedida, ya que lo aplican, incluso, cuando no hay transferencia.
“Por ejemplo, en el caso de Mastantuono, esto impactaría incluso si se ejecuta la cláusula de rescisión. El club de afuera paga la penalidad por romper el contrato y dejarlo libre”, detalló.
Y se sinceró: “Para los clubes argentinos, el pago de este impuesto es una locura porque son entidades sin fines de lucro, exentas. Es decir, la exención termina beneficiando a España, que se queda con una renta argentina”.
Es que, según detalló, la consecuencia es que los clubes de América latina -muchas veces exentos en origen- “tributan en España sin crédito fiscal, sin previsión contractual y sin margen de defensa”.
A la hora de realizar un repaso por el sistema tributario argentino, Fraga recordó que la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) cobra un 8% en concepto de “una retención que se inventó hace un tiempo para cubrir la deuda de los clubes de Seguridad Social”.
Adicionalmente, sostuvo que “cuando hay una transferencia a un club de afuera, el club no cobra todo (del pago bruto): un 15% va al jugador por Convenio Colectivo de Trabajo (a veces pactan que el jugador le done al club una parte, sobre la que no le retienen impuestos), un 8% cobra ARCA en concepto de tributos de la seguridad social, un 2% va a la AFA y un 0,5% a Futbolistas Argentinos Agremiados”, detalló.
A esto, se suman las alícuotas por el IRNR (19%) y el Impuesto a los Sellos (1,2% en CABA). Es decir, si se llegara a un acuerdo por “transferencia”, habría una carga impositiva del 45,7% por el pase del crack que surgió de las divisiones inferiores de River.
Además, recordó que “si el futbolista transferido fue formado entre los 12 y los 23 años por otras instituciones, esas entidades tienen derecho a cobrar por el mecanismo de solidaridad estipulado por los reglamentos de FIFA”.
En cuanto al Código Fiscal de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (2024), recordó que “están sujetos al pago del Impuesto de Sellos los instrumentos mediante los cuales se formalice la transferencia temporaria o definitiva de los contratos comprendidos por la Ley Nacional 20.160”.
Recordó que la normativa precisa que “la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), actuará a este efecto como agente de información de conformidad con los registros que de tales instrumentos posea”.
No obstante, consideró que “en la cláusula de rescisión no se formaliza la transferencia”, ya que se efectúa la ruptura contractual, aclaró que esto también “depende de cómo se instrumente la aplicación de la cláusula”.
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Clima de Negocios: qué hay detrás de la promesa del Gobierno de declarar la “inocencia fiscal” y el fin del Estado “cazador” de contribuyentesEl Gobierno nacional puso el pie en el acelerador para obtener los dólares que están fuera del sistema. Además del decreto que dio de baja varios regímenes de información, envió al Congreso el proyecto de “inocencia fiscal”.
En este escenario, el periodista Sebastián Catalano quiso profundizar sobre el alcance de la iniciativa, así como los puntos fuertes y débiles, y consultó con Diego Fraga para su artículo de Infobae.
Uno de los aspectos sobresalientes para Fraga es que impide, entre otras cuestiones, que ARCA utilice incrementos patrimoniales no justificados como disparadores de fiscalización para quienes adhieran al régimen simplificado de Ganancias.
“Esta medida brinda una garantía concreta de que el pasado fiscal no será objeto de revisión arbitraria, incentivando la regularización voluntaria”, señaló el socio de Expansion Business.
Por otra parte, al ser consultado sobre el impacto en la recaudación, consideró lejos de reducirla, podría mejorarla. “En el mediano plazo, podría tener un efecto positivo en la recaudación”, sostuvo.
“Al facilitar la incorporación de activos no declarados al sistema formal (es decir, hoy esos bienes no tributan), se amplía la base imponible y se generan ingresos fiscales adicionales”, añadió.
Y, para concluir, apuntó sobre un tema que no se considera demasiado, pero es importante, al señalar que “al reducir la litigiosidad y los costos asociados a procesos penales, se optimiza la eficiencia del sistema tributario”.
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“Dólares del colchón”: para los expertos, el proyecto de Inocencia Fiscal no termina de blindar la amnistíaEl Gobierno nacional oficializó el decreto que termina con una serie de regímenes de información y envió al Congreso el proyecto de “inocencia fiscal”, todo con la intención de blindar a los que utilicen los dólares que están fuera del sistema.
Sin embargo, el entusiasmo comenzó a bajar con el paso de los días. En este escenario, el periodista de Ámbito Carlos Lamiral conversó con Diego Fraga para conocer los motivos que llevaron a la cautela a las personas.
Al ser consultado sobre la seguridad que ofrece el sistema a las personas que quieran usar el “dólar colchón”, el socio de Expansion Business sostuvo que “no es que no hay forma de que ARCA se entere”.
“El tema es cómo sale la ley. Ya mandaron un anteproyecto que supuestamente va a blindar. Hay que ver qué es lo que sale del Congreso”, explicó.
No obstante, consideró que el problema “es político, de confianza y de si la gente cree que este modelo o este sistema va a seguir durante varios años”. “Ante el mínimo riesgo la gente en general no va a exhibir lo que tiene”, concluyó.
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Dólares sin declarar: en qué casos les conviene a los monotributistas pasarse al nuevo régimen simplificado de GananciasComo parte del objetivo de lograr que los argentinos utilicen los dólares que tiene fuera del sistema para realizar consumos, el Gobierno nacional estableció un régimen simplificado para pagar el Impuesto a las Ganancias.
Para conocer un poco más de la nueva alternativa y su conveniencia, la periodista Melisa Reinhold consultó a Diego Fraga quien analizó la norma para responder a los interrogantes de La Nación.
En primer lugar, destacó que “representa una oportunidad histórica para regularizar activos sin costo y sin tope, siempre que los fondos sean utilizados para adquirir bienes registrables o financiar consumos dentro del país”.
“Esta ventaja es inédita y puede ser sumamente atractiva para muchos contribuyentes que mantienen parte de su patrimonio fuera del sistema formal”, añadió el socio de Expansion Business.
Desde su perspectiva, el “gran atractivo” es que permite aceptar una declaración jurada sugerida por ARCA, pagarla (o rectificarla) y quedar liberado del tributo, con una presunción de exactitud para los períodos no prescriptos.
Una suerte de “blanqueo encubierto” para quienes adhieran, pero con mayor estabilidad jurídica. Luego, los bienes que se compraron pueden aparecer en el Impuesto sobre los Bienes Personales.
“Para muchos pequeños contribuyentes, especialmente los profesionales que trabajan con consumidores finales, el salto desde el monotributo al régimen general implica una carga difícil de asumir. Por eso, conviene que evalúen no solo el beneficio inmediato de regularizar, sino también el costo futuro del cambio de régimen», advirtió.
Hay muchas diferencias entre el Monotributo y el Régimen General. En primer lugar, el Régimen Simplificado de Ganancias no incluye ni obra social ni aportes previsionales, y el contribuyente debe gestionar y pagar por su cuenta.
En cambio, en el Monotributo eso ya está incluido en la cuota mensual. “Aunque muchos ya pagan una prepaga fuera del sistema, para otros esto puede presentar un costo adicional inesperado”, señaló.
Otro tema: pasar al régimen general implica facturar el Impuesto al Valor Agregado (IVA), algo que para Fraga no es neutro, porque si el cliente es un consumidor final (como sucede con médicos, arquitectos y abogados, por mencionar algunos), ese IVA no puede ser descontado y se transforma en un costo adicional que puede obligar a reducir honorarios o perder competitividad.
“También hay mayores exigencias formales, como la necesidad de llevar libros contables, presentar declaraciones juradas mensuales y anuales, y asumir un mayor nivel de fiscalización”, señaló.
Y añadió: “Desde ya, todo esto tiene un lado positivo: ingresar al régimen implica una ‘blanqueabilidad’ plena, con efecto liberatorio hacia atrás y una presunción de exactitud para el patrimonio y los consumos realizados”.
“Por eso, el balance que debe hacer cada monotributista es entre los beneficios de regularizar sin costo, con blindaje fiscal, y el mayor costo administrativo y financiero futuro”, concluyó.
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La «disfuncionalidad» del sistema tributario: qué debe hacer el Gobierno para eliminar impuestosEl sistema tributario argentino es, sin ningún tipo de dudas, una máquina de impedir. Por eso, la mirada del Gobierno nacional está puesta en introducir, más temprano que tarde, una reforma profunda.
Quien realizó un análisis del tema fue el periodista Matías Rufino, quien consultó con Diego Fraga para conocer más detenidamente la maraña de impuestos en todos los niveles de gobierno para su artículo de El Cronista.
En este contexto, afirmó “el sistema es altamente ineficiente, regresivo y costoso de administrar”. Por ende, reformularlo “exige consensos amplios, especialmente con las provincias, que son beneficiarias de tributos distorsivos” como en el caso de Ingresos Brutos.
Por otra parte, el socio de Expansion Business analizó el comentario realizado por el ministro de Economía, Luis Caputo, al momento de referirse a la cantidad de contribuyentes que explican gran parte de la recaudación.
Al respecto, sostuvo que “esa concentración extrema deja en evidencia la fragilidad y disfuncionalidad del sistema tributario argentino”. Además, indicó que “la mayoría de esas 11.000 CUIT cumple voluntariamente: menos del 1% ingresa por acciones de fiscalización activa”, producto del “resultado de la formalidad forzada de ciertos sectores clave (como exportadores, bancos o grandes empresas reguladas)”.
Y explicó: “La recaudación en Argentina no varía por la eficacia del fisco, sino en función de los flujos económicos: cuando la economía crece, se recauda más; cuando se contrae, se cae la recaudación”.
Por ese mismo motivo, insistió con la idea de que “sin una reforma estructural, seguiremos viendo un sistema que castiga a los formales y deja indemne a gran parte de la informalidad”.
En tanto, recordó que “la Coparticipación Federal, tal como está diseñada, es una de las principales causas de la disfuncionalidad del sistema fiscal argentino”.
Y añadió: “Genera una desconexión total entre quien recauda y quien gasta: las provincias dependen de fondos automáticos que no recaudan ni gestionan, mientras conservan potestades tributarias que muchas veces ejercen con lógica extractiva, como ocurre con Ingresos Brutos o los regímenes de retención y percepción sobre operaciones bancarias”.
Para cerrar, concluyó que “con una estrategia inteligente de negociación fiscal -y usando herramientas disponibles desde el Ejecutivo nacional, como la regulación financiera, los fondos específicos o la asignación de obra pública- es posible generar acuerdos graduales que descompriman el sistema y sienten las bases para un rediseño más profundo”.
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Dólares del colchón: diez claves para entender el proyecto de Inocencia FiscalEl Gobierno nacional envió un proyecto de ley para reformar aspectos tanto de la Ley de Procedimiento Tributario como la Ley Penal Tributaria y permitir que los argentinos puedan utilizar el dinero que tiene fuera del sistema.
En este escenario, el socio de Expansion Business Diego Fraga realizó un análisis sobre los puntos más importantes y aportó algunas sugerencias que podrían mejorar las iniciativas.
En una columna publicada en Ámbito, analizó la actualización de montos para configurar delitos tributarios, los nuevos mecanismos para extinguir la acción penal y la prohibición de aplicar la “reparación integral del daño”.
Asimismo, difundió su mirada sobre las causales para no formular denuncia penal, la reforma del plazo de prescripción fiscal, el concepto de discrepancia significativa y el régimen de Declaración Jurada Simplificada.
Por último, abordó el blindaje del “plan colchón”, la prescripción unificada para tributos locales y la actualización de multas por infracciones formales, y opinó sobre cada uno de estos puntos.
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Cuál es el entramado que debe realizar el Gobierno para lograr una reforma impositivaEl Gobierno nacional está dando una batalla muy importante para lograr que los líderes de todas las provincias y municipios logren bajar el gasto y reducir la carga tributaria de todos los contribuyentes.
En conversaciones con el programa “Sin Verso” del Ciudadano News, Diego Fraga analizó la situación actual entre los gobernadores y el Estado nacional, respecto de la recaudación impositiva y el reparto de los fondos.
Recordó que los impuestos coparticipables “tienen un impacto directo en parte de la recaudación provincial y del gobierno de la Ciudad”, lo que provoca una “proceso de negociación permanente” entre las partes.
Por otro lado, explicó que “los contribuyentes están esperando un alivio en la carga fiscal” y recordó que “todos esos movimientos tienen una correlación en la recaudación tanto provincial como nacional”.
El impacto, obviamente, es dispar, dado que el Ejecutivo no tuvo problemas en recortar gastos por medio de la “motosierra”, pero la mayoría de los gobernadores no tienen la misma voluntad.
Sin embargo, el socio de Expansion Business aclaró que se están llevando adelante cambios y negociaciones para lograr impulsar modificaciones profundas, aunque se trata de una tarea altamente complejo.
“Es un entramado quirúrgico que tiene que hacer el Gobierno nacional como para avanzar en todas las reformas tributarias que tiene pendientes y que son un problema que vienen desde hace muchos años”, remarcó.
Por último, apuntó contra los sistemas de recaudación locales adelantados, como las retenciones o percepciones. “Todo movimiento formal tiene un ‘manotazo’ de parte de los fiscos locales, algo que no existe en ninguna parte del mundo”, aclaró.
“Es un sistema premeditado de robo”, resaltó para darle un cierre contundente a regímenes como el Sistema de Recaudación y Control de Acreditaciones Bancarias (SIRCREB) o el Sistema Informático de Recaudación y Control de Acreditaciones en Cuentas de Pago (SIRCUPA).
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