El sistema tributario argentino es una verdadera maraña de impuestos, tasas y contribuciones. Por ese motivo es que necesita una reforma urgente y no sólo a nivel nacional, sino también provincial y municipal.
En este escenario, el periodista de Canal E Roberto Maidana entrevistó a Diego Fraga, socio de Expansion Business, para conocer un poco más del asunto, quien afirmó que “todos lo vivimos en carne propia, por lo menos los que estamos en el sector formal de la economía, somos los que soportamos esta gran carga tributaria”.
“El sector formal de la población fue descendiendo paulatinamente a lo largo de todos los años y soporta el costo del gasto público total existiendo un sector informal enorme y cada vez peor”, añadió.
Por otro lado, sostuvo que “uno por más que pague impuestos para que el Estado después se haga cargo de la salud, de la educación, de la seguridad, después el argentino tiene que acudir en forma privada para poder acceder a los servicios más básicos”.
Además, explicó que “la carga de los impuestos al trabajo son muy altos y no son progresivos, es decir, que resultan regresivos. Quiere decir que a una familia de menores recursos, proporcionalmente, le pega de manera más fuerte que a una de mayores recursos”.
Y agregó: “Los impuestos al trabajo, es decir, los aportes y contribuciones de la Seguridad Social, por lo general tienen un tope, entonces, terminan siendo similar el aporte y la contribución que hace un trabajador de bajos recursos al que tiene un presidente multinacional”.
“La reforma tributaria va a tener que ser muy profunda y muy drástica para poder modificar una situación que parece que no da más en el país y la gente ya es consciente de que es un sistema tributario con muchos parches”, sostuvo.
Asimismo, indicó que “el Impuesto a los Créditos y Débitos, el impuesto a las retenciones a las exportaciones, Ingresos Brutos y las tasas municipales que son Ingresos Brutos dos que son acumulativos”.
Por último, señaló que “esto es una negociación política muy dura que va a tener que afrontar el Gobierno Nacional con las provincias, y después las provincias con sus respectivos municipios”.
Sin embargo, y para concluir la entrevista, aclaró que “la motosierra todavía no pasó por las provincias y los municipios de la forma que debería haber pasado”.
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ARCA: ante los reclamos, ¿se frena la ola de embargos contra las PyME?La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) introdujo un cambio importante en materia de embargos que podría generar un alivio para las pequeñas y medianas empresas.
Al menos así lo explicó en su artículo para El Cronista la periodista Lucrecia Eterovich, quien indagó sobre el tema con Diego Fraga para conocer su postura sobre la nueva disposición.
Al ser consultado, aseguró que si bien se trata de un cambio pequeño resulta relevante porque frena los embargos automáticos y da margan para regularizar o ejercer la defensa ante del golpe que significa ser embargado.
Esto es así, según explicó el socio de Expansion Business, dado que el levantamiento suele ser tortuoso, aun cuando se cancela la deuda y los honorarios al abogado del organismo de recaudación.
“Lo interesante es que no surge de una ley ni de un fallo, sino de un cambio interno en la política de actuación de la ARCA. Parece alineado con los cuestionamientos que varios tributaristas venimos haciendo desde hace tiempo”, concluyó.
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Mastantuono al Real Madrid: millones en juego y casi 50% en impuestos, los ganadores de una venta históricaLa venta del juvenil de River Plate Franco Mastantuono no sólo podría romper el mercado de pases local (ya que se convertiría en el más alto hasta ahora), sino que también dejaría muy buenos ingresos a los fiscos de la Nación y de la Ciudad.
Y no sólo eso: el organismo de recaudación de España también podría recibir un porcentaje del monto comprometido en el pase en concepto del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR).
Al menos así lo explicó Diego Fraga, socio de Expansion Business, al periodista Matías Rufino, quien analizó la multimillonaria transferencia en términos impositivos para su artículo de El Cronista.
Respecto del IRNR, Fraga explicó que la interpretación del arancel que cobra la Agencia Tributaria Española es desmedida, ya que lo aplican, incluso, cuando no hay transferencia.
“Por ejemplo, en el caso de Mastantuono, esto impactaría incluso si se ejecuta la cláusula de rescisión. El club de afuera paga la penalidad por romper el contrato y dejarlo libre”, detalló.
Y se sinceró: “Para los clubes argentinos, el pago de este impuesto es una locura porque son entidades sin fines de lucro, exentas. Es decir, la exención termina beneficiando a España, que se queda con una renta argentina”.
Es que, según detalló, la consecuencia es que los clubes de América latina -muchas veces exentos en origen- “tributan en España sin crédito fiscal, sin previsión contractual y sin margen de defensa”.
A la hora de realizar un repaso por el sistema tributario argentino, Fraga recordó que la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) cobra un 8% en concepto de “una retención que se inventó hace un tiempo para cubrir la deuda de los clubes de Seguridad Social”.
Adicionalmente, sostuvo que “cuando hay una transferencia a un club de afuera, el club no cobra todo (del pago bruto): un 15% va al jugador por Convenio Colectivo de Trabajo (a veces pactan que el jugador le done al club una parte, sobre la que no le retienen impuestos), un 8% cobra ARCA en concepto de tributos de la seguridad social, un 2% va a la AFA y un 0,5% a Futbolistas Argentinos Agremiados”, detalló.
A esto, se suman las alícuotas por el IRNR (19%) y el Impuesto a los Sellos (1,2% en CABA). Es decir, si se llegara a un acuerdo por “transferencia”, habría una carga impositiva del 45,7% por el pase del crack que surgió de las divisiones inferiores de River.
Además, recordó que “si el futbolista transferido fue formado entre los 12 y los 23 años por otras instituciones, esas entidades tienen derecho a cobrar por el mecanismo de solidaridad estipulado por los reglamentos de FIFA”.
En cuanto al Código Fiscal de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (2024), recordó que “están sujetos al pago del Impuesto de Sellos los instrumentos mediante los cuales se formalice la transferencia temporaria o definitiva de los contratos comprendidos por la Ley Nacional 20.160”.
Recordó que la normativa precisa que “la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), actuará a este efecto como agente de información de conformidad con los registros que de tales instrumentos posea”.
No obstante, consideró que “en la cláusula de rescisión no se formaliza la transferencia”, ya que se efectúa la ruptura contractual, aclaró que esto también “depende de cómo se instrumente la aplicación de la cláusula”.
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Clima de Negocios: qué hay detrás de la promesa del Gobierno de declarar la “inocencia fiscal” y el fin del Estado “cazador” de contribuyentesEl Gobierno nacional puso el pie en el acelerador para obtener los dólares que están fuera del sistema. Además del decreto que dio de baja varios regímenes de información, envió al Congreso el proyecto de “inocencia fiscal”.
En este escenario, el periodista Sebastián Catalano quiso profundizar sobre el alcance de la iniciativa, así como los puntos fuertes y débiles, y consultó con Diego Fraga para su artículo de Infobae.
Uno de los aspectos sobresalientes para Fraga es que impide, entre otras cuestiones, que ARCA utilice incrementos patrimoniales no justificados como disparadores de fiscalización para quienes adhieran al régimen simplificado de Ganancias.
“Esta medida brinda una garantía concreta de que el pasado fiscal no será objeto de revisión arbitraria, incentivando la regularización voluntaria”, señaló el socio de Expansion Business.
Por otra parte, al ser consultado sobre el impacto en la recaudación, consideró lejos de reducirla, podría mejorarla. “En el mediano plazo, podría tener un efecto positivo en la recaudación”, sostuvo.
“Al facilitar la incorporación de activos no declarados al sistema formal (es decir, hoy esos bienes no tributan), se amplía la base imponible y se generan ingresos fiscales adicionales”, añadió.
Y, para concluir, apuntó sobre un tema que no se considera demasiado, pero es importante, al señalar que “al reducir la litigiosidad y los costos asociados a procesos penales, se optimiza la eficiencia del sistema tributario”.
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“Dólares del colchón”: para los expertos, el proyecto de Inocencia Fiscal no termina de blindar la amnistíaEl Gobierno nacional oficializó el decreto que termina con una serie de regímenes de información y envió al Congreso el proyecto de “inocencia fiscal”, todo con la intención de blindar a los que utilicen los dólares que están fuera del sistema.
Sin embargo, el entusiasmo comenzó a bajar con el paso de los días. En este escenario, el periodista de Ámbito Carlos Lamiral conversó con Diego Fraga para conocer los motivos que llevaron a la cautela a las personas.
Al ser consultado sobre la seguridad que ofrece el sistema a las personas que quieran usar el “dólar colchón”, el socio de Expansion Business sostuvo que “no es que no hay forma de que ARCA se entere”.
“El tema es cómo sale la ley. Ya mandaron un anteproyecto que supuestamente va a blindar. Hay que ver qué es lo que sale del Congreso”, explicó.
No obstante, consideró que el problema “es político, de confianza y de si la gente cree que este modelo o este sistema va a seguir durante varios años”. “Ante el mínimo riesgo la gente en general no va a exhibir lo que tiene”, concluyó.
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Dólares sin declarar: en qué casos les conviene a los monotributistas pasarse al nuevo régimen simplificado de GananciasComo parte del objetivo de lograr que los argentinos utilicen los dólares que tiene fuera del sistema para realizar consumos, el Gobierno nacional estableció un régimen simplificado para pagar el Impuesto a las Ganancias.
Para conocer un poco más de la nueva alternativa y su conveniencia, la periodista Melisa Reinhold consultó a Diego Fraga quien analizó la norma para responder a los interrogantes de La Nación.
En primer lugar, destacó que “representa una oportunidad histórica para regularizar activos sin costo y sin tope, siempre que los fondos sean utilizados para adquirir bienes registrables o financiar consumos dentro del país”.
“Esta ventaja es inédita y puede ser sumamente atractiva para muchos contribuyentes que mantienen parte de su patrimonio fuera del sistema formal”, añadió el socio de Expansion Business.
Desde su perspectiva, el “gran atractivo” es que permite aceptar una declaración jurada sugerida por ARCA, pagarla (o rectificarla) y quedar liberado del tributo, con una presunción de exactitud para los períodos no prescriptos.
Una suerte de “blanqueo encubierto” para quienes adhieran, pero con mayor estabilidad jurídica. Luego, los bienes que se compraron pueden aparecer en el Impuesto sobre los Bienes Personales.
“Para muchos pequeños contribuyentes, especialmente los profesionales que trabajan con consumidores finales, el salto desde el monotributo al régimen general implica una carga difícil de asumir. Por eso, conviene que evalúen no solo el beneficio inmediato de regularizar, sino también el costo futuro del cambio de régimen”, advirtió.
Hay muchas diferencias entre el Monotributo y el Régimen General. En primer lugar, el Régimen Simplificado de Ganancias no incluye ni obra social ni aportes previsionales, y el contribuyente debe gestionar y pagar por su cuenta.
En cambio, en el Monotributo eso ya está incluido en la cuota mensual. “Aunque muchos ya pagan una prepaga fuera del sistema, para otros esto puede presentar un costo adicional inesperado”, señaló.
Otro tema: pasar al régimen general implica facturar el Impuesto al Valor Agregado (IVA), algo que para Fraga no es neutro, porque si el cliente es un consumidor final (como sucede con médicos, arquitectos y abogados, por mencionar algunos), ese IVA no puede ser descontado y se transforma en un costo adicional que puede obligar a reducir honorarios o perder competitividad.
“También hay mayores exigencias formales, como la necesidad de llevar libros contables, presentar declaraciones juradas mensuales y anuales, y asumir un mayor nivel de fiscalización”, señaló.
Y añadió: “Desde ya, todo esto tiene un lado positivo: ingresar al régimen implica una ‘blanqueabilidad’ plena, con efecto liberatorio hacia atrás y una presunción de exactitud para el patrimonio y los consumos realizados”.
“Por eso, el balance que debe hacer cada monotributista es entre los beneficios de regularizar sin costo, con blindaje fiscal, y el mayor costo administrativo y financiero futuro”, concluyó.
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“Hoy no le aconsejaría a nadie a depositar dinero que no tiene declarado”El Gobierno nacional busca los dólares que los argentinos tienen debajo del colchón y lanzó medidas para relajar los controles tributarios. Sin embargo, son muchas las voces que aseguran que todavía falta para que estas medidas tengan éxito.
Una de ellas fue la de Diego Fraga, socio de Expansion Business, quien aseguró en una entrevista de Mariano Obarrio que “hoy no le aconsejaría a nadie a depositar dinero que no tiene declarado, por más que estén relajados los controles”.
Explicó que “los parámetros están totalmente distorsionados” y recordó que “cuando se aprobó la Ley Penal Tributaria, el monto mínimo de evasión era de u$s100.000. Hoy está en u$s1.200. Es decir que, si evadiste u$s1.200 ya se aplica la Ley Penal”.
También alertó en Eco Medios que puede existir la posibilidad de que, sin una norma sólida, puedan ingresarse flujos continuos generados por la subfacturación como si fueran parte de un stock de dólares generados en el pasado.
Aseguró que “por lo general, tienen un buen asesoramiento en materia tributaria en el Gobierno”. Sin embargo, aclaró que “hay que ver qué pasa en el Congreso” ya que a veces terminan introduciendo cambios que terminan por quitar excelentes beneficios.
Recordó que, en el último blanqueo, se quitó la posibilidad de exteriorizar criptoactivos y que, por este motivo, se perdió la oportunidad de hacerse de unos u$s90.000 millones que hoy no están declarados.
Por último, aclaró que el Gobierno tiene un objetivo que va más allá de la recaudación, sino que busca que “empiecen a circular los dólares, que son propiedad de los particulares, o sea ir a una especie de dolarización endógena”.
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Recomiendan precaución fiscal a las Estaciones de Servicio ante las nuevas medidas para blanquear dólaresEl Gobierno nacional avanzó -a través de una serie de medidas- con una ambiciosa estrategia para captar los llamados “dólares del colchón” y canalizarlos hacia el sistema formal.
En este escenario, el portal Surtidores.com.ar indagó sobre la conveniencia de sumarse a la iniciativa oficial y, para ello, consultó el alcance de los anuncios con el socio de Expansion Business Diego Fraga.
Al respecto, sostuvo que, “en este momento, no considero conveniente tomar decisiones apresuradas. Muchas de las disposiciones comunicadas aún no han sido plasmadas formalmente en una norma legal que otorgue seguridad jurídica”.
También explicó que las medidas en cuestión suponen “una flexibilización parcial de los controles fiscales, especialmente aquellos ejercidos por la Región Federal de Información de la ARCA”.
Señaló que algunas resoluciones generales fueron efectivamente derogadas, y que en otros casos se elevaron los umbrales a partir de los cuales las operaciones deben ser reportadas al organismo.
“Se han producido ciertos cambios reglamentarios, pero hasta que no se instrumente una ley que dé un marco claro, la situación es incierta. La iniciativa podría resultar beneficiosa en el futuro, pero por ahora el escenario sigue siendo difuso”, consideró.
Por último, consideró que “antes de implementar cualquier modificación en sus estructuras fiscales o de realizar movimientos significativos de capital, es indispensable que consulten con sus asesores especializados”.
Y, para concluir, aseguró que “las decisiones deben estar respaldadas por un análisis técnico sólido y por el marco normativo vigente”.
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Reclaman una ley amplia para blindar a los que usen los dólares del colchónEl Gobierno nacional puso en marcha las medidas que buscan los dólares que están fuera del sistema y, para eso, se reunió con los gobernadores para que se sumen a la iniciativa.
En este escenario, la periodista Laura Sverdlick entrevistó a Diego Fraga, socio de Expansion Business, para conocer en profundidad el alcance y el impacto que puede tener en los contribuyentes para su programa de Eco Medios.
Al respecto, recordó que se trata de un tema “muy delicado” y aseguró que está “viendo muy buenas intenciones por parte del Gobierno, que se van plasmando en distintas normas, pero creo que todavía falta bastante”.
“Hay uno de los temas que es la necesaria modificación de la Ley Penal Tributaria, que hoy está en montos irrisorios. Si uno evade más de $1,5 millones está en la Ley Penal Tributaria”, aseguró.
Explicó que “lo que hay aprobado hasta ahora es un relajamiento de los controles de ARCA, pero que tiene que ver con la información que le envían los particulares al organismo de recaudación”.
Y recordó que desde hace años se orquestó un sistema en el que un montón de actores envían al fisco nacional información sensible. Tal fue el abuso que se llegaron a contar más de 80 regímenes de información.
Pese a destacar las medidas implementadas, pidió a los interesados ser precavidos. “Recomiendo a la gente, por ahora, es cautela. Veo que hay una muy buena predisposición” pero aclaró que “es necesario que haya más seguridad”.
“Tendría que haber una ley bastante amplia”, indicó ya que si hay un cambio de signo político puede haber una suerte de venganza como la que sucedió con Alberto Fernández.
Por otro lado, explicó que existe un riesgo en la provincia de Buenos Aires, dado que si bien el fisco bonaerense podría perder la información que le comparta ARCA, hay que recordar que tiene sus propios regímenes.
Por último, recomendó hacer un análisis integral de la situación de cada uno para evitar que, por utilizar los fondos escondidos, termine pagando más impuestos o siendo perseguido en el futuro por el mismo organismo que hoy los invita a participar.
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El Ejecutivo les explicó a los gobernadores el Plan Colchón: en qué impactaría el rechazoLas cartas están jugadas. El Gobierno nacional avanzó con todo en las medidas que buscan que los argentinos utilicen los dólares que están fuera del sistema y ahora busca el apoyo de las provincias.
En este escenario, la periodista de El Cronista Amparo Beraza analizó el contexto en el cual el Poder Ejecutivo se reunió con los gobernadores para lograr que adhieran al nuevo marco normativo.
Diego Fraga, socio de Expansion Business, opinó que el esquema puede generar “tensiones políticas” y hasta un “intento de judicialización” por parte de algunas provincias. Sin embargo, sostuvo que esto es “inviable”.
“Lo que se busca es permitir que esos dólares -que ya están fuera del circuito formal- se vuelquen a la economía. No son fondos que hoy estén tributando. Si siguen vigentes los controles orwellianos de ARCA, directamente no se usarían, y con eso pierden todos: Nación y provincias”, opinó.
A pesar de ello, advirtió que “para que el plan sea creíble y tenga seguridad jurídica, debe pasar por el Congreso” y remarcó que “ahí sí será necesario el apoyo de legisladores provinciales, incluso de aquellos que hoy se muestran críticos”.
“Si no hay ley, todo dependerá de resoluciones administrativas o tolerancias informales, con el riesgo de que no haya masa crítica para que funcione”, consideró y recordó que las provincias cuentan con autonomía tributaria en la Constitución.
En este sentido, señaló que “pueden establecer sus propios impuestos, fiscalizar y perseguir deudas locales, y también decidir cómo actuar frente a regímenes de alivio o blanqueo que impulse la Nación”.
Sin embargo, al tener la información disponible en ARCA Nación podría condicionar el flujo de información para dificultarle el trabajo a los órganos locales. De ahí que los gobernadores quieren sentarse a negociar.
En este sentido, es importante remarcar que las provincias con mayor peso tributario son Buenos Aires, Córdoba, Santa Fe y Mendoza. Por ello, sería crucial que todos estos distritos se plieguen a la medida.
“Pueden, en los hechos, condicionar la implementación práctica del plan en sus territorios. Pueden tensionar o demorar la implementación, pero si el régimen se encuadra dentro de una ley nacional votada por el Congreso, la presión institucional sobre las provincias será mucho mayor”, concluyó.
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